Організатор:

Дата та час проведення:

12 вересня 2023 р.

11:00 - 14:00

Лектор

Людмила ТИМОФЕЄВА

• головний фахівець АФ «Контракти-аудит»
• аудитор
• податковий консультант
• фахівець з питань оподаткування прибутку і ПДВ, лектор вебінарів та семінарів

Програма

Операції з валютою. Загальні правила НП(с)БО 21. Придбання, продаж валюти, застосування розподільчого рахунку. Курсові різниці. Приклади.

Запозичення в іноземній валюті. Податкові різниці за запозиченнями від нерезидента особи: правила 2023 року. Практичні поради.

Експорт

• визначення доходу при попередній оплаті та після оплаті;
• вплив дати переходу права власності на суму доходу.

Експорт товару і ПДВ:

• дата відображення нульової ставки;
• особливості визначення бази оподаткування;
• режим експортного забезпечення.

Імпорт:

• як визначити первісну вартість товару: різні точки зору. Приклади.
• безоплатно отримані товари;
• придбання у «особливих» нерезидентів. Коли враховувати податкові різниці;
• «кредит нота» від нерезидента. 

Імпорт і ПДВ:

• база оподаткування ПДВ імпортних товарів. Списання, безоплатна роздача імпортних товарів. Особливості складання податкових накладних.
• відображення податкового кредиту. Коригування ПК.
• списання заборгованості перед нерезидентом.

Реімпорт, реекспорт: визначення. Особливості оподаткування ПДВ.

ПДВ: послуги від нерезидента та послуги нерезидентам. Особливості оподаткування транспортно-експедиторських послуг, постачання програмного забезпечення, маркетингових послуг тощо.

Первинні документи ЗЕД: рахунок-фактура, МД, транспортні документи.

Доходи нерезидентів: алгоритм утримання і сплати податку «на репатріацію» в бюджет.

Розрахунки в іноземній валюті. ЗЕД-пеня за несвоєчасні розрахунки. Початок відліку строку розрахунку в ЗЕД.

Заліки, уступка прав вимоги та переведення боргу в ЗЕД.

Контрольовані операції: як ідентифікувати.

Відповіді на запитання.

Зареєструватися

Що отримає учасник вебінару:

• Участь з колегами (до 5 слухачів від компанії)
• Відеозапис вебінару (необмежений доступ)
• Презентацію та інші матеріали від лектора
• Відповіді на всі запитання за темою вебінару

Вартість

Вартість - 2170 грн